Opgave 4.14
A.
Etableringsbudget pr. 1. januar år 11
Depositum ved leje
60.000
Inventar
25.000
It-udstyr
15.000
Varebil
180.000
Etableringslager
750.000
Bankindestående
100.000
Kapitalbehov i alt
1.130.000
B
Resultatbudget for år 11
Omsætning
2.400.000
-Vareforbrug
960.000
Bruttofortjeneste
1.440.000
-Personaleomkostninger
540.000
-Øvrige kontante kapacitetsomkostninger
582.000
Indtjeningsbidrag
318.000
-Afskrivninger
68.000
Resultat før renter
250.000
-Renteomkostninger
38.700
Årets resultat
211.300
Omsætning
Åbningsdage pr. uge
5
Antal uger pr. år
48
Omsætning pr. dag
10.000
Omsætning i alt
2.400.000
Personaleomkostninger
Administration
300.000
Lager og distribution
240.000
I alt
540.000
Øvrige kontante kapacitetsomkostninger
Salgsfremmende omkostninger
75.000
Husleje, el, varme og vand
360.000
Rengøring
12.000
Telefon og internet
6.000
Forsikringer
10.000
Papir, blanketter, porto m.m.
24.000
Bilers driftsomkostninger
60.000
Revisor
10.000
Rejseomkostninger
25.000
I alt
582.000
Afskrivninger
Inventar
8.000
Varebil
60.000
I alt
68.000
C.
Heidis eget kapital ligger på 500.000. hendes kapitalbehov er på 1.130.000, hun skal derfor låne en fremmede kapital på 630.000 kr.
1.130.000 – 500.000 = 630.000 kr.
Hendes bruttofortjeneste er på 1.440.000 kr, og hendes indtjeningsbidrag er på 318.000 kr.
Omsætning 2.400.000
Vareforbrug 960.000
2.400.000 – 960.000 = 1.440.000
Hun vil gerne give sin administration 25.000 kr. i løn om måneden, og den der har styr på lagret 20.000 kr. i løn om måneden. Hun for derfor en personaleomkostning på 540.000 om året.
Det er gratis at oprette en konto