”Phone-YA” ApS er en internetbaseret handelsvirksomhed, der sælger mobiltelefoner og smartphones samt tilbehør til disse. Virksomheden har ca. 525 varenumre. ”Phone-YA” ApS er ved at udarbejde resultatbudgettet for 2016. Hertil foreligger der et forventet årsregnskab for 2015 samt nogle forudsætninger til brug for udarbejdelsen af budgettet for 2016. Begge dele fremgår af bilag 2 i Excel-filen. Bestyrelsen i ”Phone-YA” ApS har et krav om, at årets resultat før skat mindst skal være kr. 1.200.000.
Spørgsmål 2.1 - 2.4
2.1 (10 %)Opstil resultatbudgettet for 2016 og beregn bruttoavanceprocenten for 2015 og 2016. De nødvendige informationer fremgår af bilag 2 i Excel-filen. 2.2 (5 %)Vurder, om ”Phone-YA” ApS anvender den direkte eller indirekte metode ved resultatbudgetteringen og forklar, hvad der kan være årsagen til den valgte metode.
Jeg vurderer, at ”Phone-YA” ApS anvender den indirekte metode, da det er en handelsvirksomhed med mange varenumre, så det vil tage lang tid at udregne forkalkulation på alle deres produkter. 2.3 (5 %)Beregn, hvor meget omsætningen mindst skal være, for at resultatbudgettet lever op til bestyrelsens krav om, at årets resultat før skat skal være mindst kr. 1.200.000.
4.232.336
Opgave 3 Aktivitetsoptimering (15%)
Virksomheden Kasper Madsen A/S producerer og sælger plastfolie til brug hos andre produktionsvirksomheder som fx emballageproducenter. Salgsafdelingen har udarbejdet den forventede sammenhæng mellem salgspris og afsætning i det kommende år for produktet KM12. Se bilag 3. I bilaget fremgår også de variable omkostninger ved de angivne afsætningsalternativer. Til brug for en eventuelt matematisk løsning kan følgende oplyses:
Det er gratis at oprette en konto