Nøgletalsanalyse af indtjeningsevne

Overskudsgraden:

I perioden 2008: 5.085*100/56.500 = 9%

I perioden 2009: 4.609*100/57.610 = 8%

I perioden 2010: 3.510*100/58.475 = 6%

Bruttoavanceprocent:

I perioden 2008: 21.020*100/56.500 = 37,2%

I perioden 2009: 21.220*100/57.610 = 36,8%

I perioden 2010: 21.266*100/58.475 = 36,4%

Kapacitetsgrad:

I perioden 2008: 21.020/15.935 = 1,32

I perioden 2009: 21.220/16.611 = 1,27

I perioden 2010: 21.266/17.756 = 1,19

Nettoomsætning:

Basis år: 100

I perioden 2009: 57.610*100/56.500 = 101,9

I perioden 2010: 58.475*100/56.500 = 103,4

Vareforbrug:

Basis år: 100

I perioden 2009: 36.390*100/35.480 = 102,6

I perioden 2010: 37.209*100/35.480 = 104,9

Bruttofortjeneste:

Basis år: 100

I perioden 2009: 21.220*100/21.220 = 101

I perioden 2010: 21.266*100/21.220 = 101,2

Kapacitetsomkostninger:

Basis år: 100

I perioden 2009: 16.611*100/15.935 = 104,2

I perioden 2010: 17.756*100/15.935 = 111,4

Andre eksterne omkostninger:

Basis år: 100

I perioden 2009: 5.058*100/5.094 = 99,3

I perioden 2010: 5.132*100/5.094 = 100,7

Personale omkostninger:

Basis år: 100

I perioden 2009: 8.253*100/7.641 = 108,0

I perioden 2010: 9.124*100/7.641 = 119,4

Afskrivninger:

Basis år: 100

I perioden 2009: 3.300*100/3.200 = 103,1

I perioden 2010: 3.500*100/3.200 = 109,4

Overskudsgrad:

Indtjeningsevnen har en negativ udvikling i hele analyseperioden, idet overskudsgraden er faldet fra 9% til 6% dvs. 3 procentpoint svarende til 33,3%

Nettoomsætning og vareforbrug:

Forholdet mellem nettoomsætningen og vareforbrug har udviklet sig i en negativ retning, da bruttoavanceprocenten er faldet med 0,4 procentpoint, 2,1% årsagen til dette fald er, at vareforbruget stiger med 4,9% %, mens nettoomsætningen kun stiger med 3,4%. Udviklingen i forholdet mellem nettoomsætningen og vareforbruget, har haft en negativ indvirkning på overskudsgraden.